El ex presidente José Luis Rodríguez Zapatero enfrenta una nueva investigación judicial por joyas valoradas en 1,3 millones de euros encontradas en su despacho. El juez Calama ha abierto una pieza separada para investigar posibles delitos fiscales y de contrabando.
El ex presidente del Gobierno, José Luis Rodríguez Zapatero, se enfrenta a una nueva investigación judicial que podría complicar aún más su situación legal. El juez de la Audiencia Nacional, José Luis Calama, ha decidido abrir una pieza separada dentro del caso Plus Ultra para investigar el origen de unas joyas valoradas preliminarmente en 1.323.915 eurosencontradas en su despacho durante un registro realizado el pasado 19 de mayo.
Esta decisión se basa en la falta de justificación sobre el origen de las joyas, lo que ha llevado al magistrado a considerar la posibilidad de delitos fiscales y de contrabando. La tasación de las piezas, realizada por la joyería Ansorena con la colaboración del Instituto Gemológico Españolha sido un factor clave en esta investigación.
La investigación por delito fiscal
El juez Calama ha señalado que la posesión de bienes de lujo de elevado valor, sin una trazabilidad fiscal clara, constituye un indicio objetivo y racional de la posible existencia de una defraudación tributaria relevante. La adquisición de joyas de tal valor genera obligaciones fiscales, como el IVAel Impuesto sobre Transmisiones Patrimonialesel Impuesto sobre Sucesiones y Donacionesy el IRPF.
La posible falta de acreditación sobre la adquisición de las joyas podría permitir a la Agencia Tributaria imputar una ganancia patrimonial no justificada en el IRPF de Zapatero, con un tipo marginal de aproximadamente 46%. Además, la inexistencia de declaración o pago de estos tributos permite inferir la posible existencia de una cuota defraudada superior a los 120.000 eurosumbral típico para este tipo de delitos.
La investigación por contrabando
El magistrado también ha considerado la posibilidad de un delito de contrabando según los artículos 2 y 3 de la Ley Orgánica 12/1995de Represión del Contrabando. La introducción, tenencia o circulación en territorio nacional de joyas valoradas en aproximadamente 1.323.915 eurossin acreditación del pago de los derechos arancelarios o impuestos especiales, constituye un indicio objetivo de que estos bienes pudieron haber accedido al territorio aduanero de la Unión Europea eludiendo los controles y obligaciones fiscales exigibles.
La ausencia de documentación aduanera, facturas de importación o cualquier justificante de despacho de aduanas impide descartar que las joyas hubieran sido introducidas en España al margen de los procedimientos de control aduanero, superando ampliamente el umbral cuantitativo de 150.000 euros previsto para la tipicidad penal.
La declaración de Zapatero
El juez ha señalado la declaración de Zapatero para los próximos 17 y 18 de juniofechas en las que ya estaba citado en la pieza principal del caso Plus Ultra. El investigado dispone de la ocasión procesal adecuada para ofrecer las explicaciones que estime pertinentes y aportar la documentación que pudiera disipar la indiciaria ilicitud de la posesión de los efectos intervenidos.
El auto señala que la aparición de estos hechos autónomos de la pieza principal, que se sigue por delitos de tráfico de influencias, blanqueo de capitales, falsedad documental y organización criminal, entre otros, exige tramitarlos en una pieza separada en línea con la jurisprudencia del Tribunal Supremo para evitar la innecesaria complejidad y la denominada elefantiasis procesal que el legislador ha querido corregir.
El instructor de la Audiencia Nacional considera que los hechos relativos a la intervención de las joyas presentan naturaleza, estructura y posibles responsables distintos de los investigados en la causa principal. Por todo ello, procede incorporar en esta pieza la documentación y efectos intervenidos y poner en conocimiento del investigado de esta nueva imputación con el fin de que pueda ejercer el derecho de defensa en relación con estos nuevos hechos.
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